澳門發展綠色金融的機遇

    在綠色及可持續發展大趨勢下，《澳門特區政府經濟和社會發展第二個五年規劃（二○二一至二○二五年）》將“探索發展綠色金融及搭建綠色金融平台”列為重點工作。澳門金融管理局、環境保護局及澳門銀行公會於二○年簽署《共同推動澳門綠色金融發展》倡議書，支持澳門經濟朝多元、綠色及可持續發展方向推進。澳門金融管理局編制《二○二一年現代金融業務統計報告》指出，截至二一年底，綠色貸款餘額按年升18%至118億元；本地銀行發行綠色債券共五隻，存量市值達149億元，佔發行債券存量總額的22%。

    訂綠色金融頂層設計

    二二年，中國銀保監會發佈《銀行業保險業綠色金融指引》。《指引》從組織管理、政策制度及能力建設、投融資流程管理、內控管理與信息披露、監督管理等五方面，强化綠色金融政策的指導性、拓寬綠色金融政策覆蓋面並且提升綠色金融政策有效性。建議本澳金融機構可參考《指引》提出的要求，在幾方面提升綠色金融建設：

    首先要制定綠色金融戰略規劃，完善綠色金融頂層設計，明確綠色金融戰略規劃和發展策略，制定清晰的綠色金融發展路徑圖、定位及總體目標，確定綠色金融業務各板塊戰略規劃及實施策略。

    第二，明確綠色金融組織管理和構建綠色金融政策制度體系，應明確綠色金融業務及管理的組織架構與職責分工，在董事會引領下，明確董事會、監事會、高級管理層及各部門、分支機構有關綠色金融的職責、權限，明確崗位分工及責權，並匹配相應人員。建立綠色金融政策制度規範，形成結構化政策體系，通過政策制度等對金融機構各級人員開展綠色金融提出明確的規範要求以及指引，使得政策清晰、權責明確、要求明晰、流程閉環。

    完善投融資業務流程

    第三，完善投融資業務流程，明確綠色金融業務及管理流程，將綠色金融業務流程與現行流程有機融合，建立客戶環境、社會、治理風險管理體系，釐清與全面風險管理體系的關係，合理納入全面風險管理中。第四，加强綠色金融工具建設，如：綠色業務識別工具、環境效益測算工具、投融資組合碳核算工具等。尤其是投融資組合碳排放、碳足跡計算對金融機構構成挑戰，建議金融機構進行重點建設，從方法學、客戶數據來源、計量方法等進行系統性建設。

    第五，規劃並部署綠色金融信息系統，加緊進行綠色金融系統的規劃與設計，根據機構自身信息系統特點確定綠色金融信息系統的定位及建設原則，並進行高效的綠色金融信息系統開發及部署。

    綜上，本澳金融企業可從戰略規劃、制度體系、業務流程、金融工具和信息系統提升綠色金融發展，促進澳門產業多元化及提升競爭力。

    德勤中國可持續發展與氣候變化合夥人  顧玲

    德勤中國風險諮詢經理  陶楊