中美簽審計監管合作協議

    有望解決中概股美退市

    【中新社北京廿六日電】中國證券監督管理委員會、中華人民共和國財政部於廿六日與美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)簽署審計監管合作協議，將於近期啟動相關合作。

    中國證監會相關負責人表示，簽署中美審計監管合作協議，是雙方在解決中美審計監管合作問題上邁出的重要一步，為雙方依法對共同監管範圍內的會計師事務所開展日常檢查和執法合作建立了監管合作機制，為下一步雙方在符合各自法律規定和監管要求的前提下對等、高效開展合作奠定了基礎，符合資本市場監管合作的國際通行做法。中美雙方開展審計監管合作，對於提高會計師事務所執業質量、保護投資者合法權益具有積極意義，也有助於為企業依法依規開展跨境上市活動營造良好的監管環境。

    底稿放內地港事務所

    據介紹，上述合作協議包括以下重點內容：一是確立對等原則。協議條款對雙方具有同等約束力。中美雙方均可依據法定職責，對另一方轄區內相關事務所開展檢查和調查，被請求方應在法律允許範圍內盡力提供充分協助。

    二是明確合作範圍。合作協議範圍包括協助對方開展對相關事務所的檢查和調查。其中，中方提供協助的範圍也涉及部分為中概股提供審計服務、而且審計底稿存放在內地的香港事務所。

    三是明確協作方式。雙方將提前就檢查和調查活動計劃進行溝通協調，美方須通過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。

    驗證並不含敏感信息

    針對備受矚目的審計工作底稿，該負責人表示，審計工作底稿的主要功能是記載審計師是否依照審計準則盡職盡責地驗證企業收入支出等財務信息準確性，因此一般並不包括國家秘密、個人隱私或企業底層數據等敏感信息。

    合作協議的達成是否意味着中概股自美退市的風險已經解除？對此，該負責人表示，中美審計監管合作協議的簽署標誌着雙方通過加強合作解決中概股審計監管問題邁出了關鍵一步，符合市場的期盼和預期。下一步雙方將根據合作協議對相關會計師事務所合作開展日常檢查與調查活動，並對合作效果作出客觀評估。如果後續合作可以滿足各自監管需求，則有望解決中概股審計監管問題，從而避免自美被動退市。中國證監會期待與美方監管部門以專業務實的態度積極推進合作，共同努力實現積極的成果。