中證監：罰一勸百  引以為戒

    【綜合中新社北京十三日電】就普華永道行政處罰案件，中國證監會有關負責人十三日對記者表示，罰一勸百，希望廣大中介機構引以為戒。

    負責人表示，普華永道一方面未勤勉盡責，未正確判斷一九年、二○年度恆大地產總體收入確認的實際情況，未對恆大地產財務數據異常情況保持合理職業懷疑，未有效識別恆大地產大金額、高比例的財務造假，甚至對恆大地產財務造假跡象和動向“睜一隻眼、閉一隻眼”；另一方面出具標準無保留意見的審計報告，為5次債券發行出具保證財務數據真實、準確、完整的聲明，屬於所製作、出具的文件有虛假記載的情形。

    中證監開頂格罰單

    普華永道上述行為，不只是簡單的審計失職、失效行為，它在一定程度上掩蓋甚至縱容恆大地產財務造假和欺詐發行公司債券，嚴重侵蝕法律和誠信基礎，嚴重損害投資者合法權益，嚴重破壞市場信心，依法應予嚴懲。證監會堅持依法辦案，嚴格履行程序，在法律規定的範圍內，既從嚴從重處罰，又做到過罰相當。

    普華永道上述行為違反《中華人民共和國證券法》相關規定，構成《中華人民共和國證券法》相關條款所述“未勤勉盡責，所製作、出具的文件有虛假記載”的情形，證監會依法責令改正，認定普華永道在上述期間執行的恆大地產1次債券發行審計、2次年報審計、2次半年度審閱、6次特殊目的審計項下的全部業務收入2,774萬元均為違法業務收入，依法全部予以沒收，並按“沒一罰十”處頂格罰款2.77億元，同時對4次未收費債券發行審計服務按上限罰款2,000萬元，對普華永道罰沒款總計3.25億元。

    加大查處打擊力度

    談及此次對普華永道開出“創紀錄”罰單，該負責人表示，罰一勸百，希望中介機構引以為戒，慎終如初，不折不扣地履行法律規定的義務要求，時刻緊繃勤勉盡責這根弦，真正立足專業、審慎執業、珍惜聲譽，客觀、獨立、專業地發表意見，確保製作出具文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，不負眾托，真正擔負起證券市場“看門人”職責。

    下一步，證監會將持續加大對資本市場財務造假以及審計機構未勤勉盡責行為的查處和打擊力度，全力維護資本市場平穩運行，全力保護投資者合法權益，為資本市場高質量發展提供有力保障。